Tạp chí của Học viện Ngân hàng
Vận dụng chuẩn mực kế toán quốc tế về hợp nhất báo cáo tài chính ở Việt Nam
Chuẩn mực lập Báo cáo tài chính (BCTC) quốc tế IFRS (International Financial Reporting Standards) nói chung và IFRS 3- Chuẩn mực lập BCTC hợp nhất quốc tế nói riêng được thiết kế như một ngôn ngữ thông dụng toàn cầu. Thông qua BCTC được lập theo IFRS, các đối tượng liên quan, đặc biệt là nhà đầu tư có thể dễ dàng hiểu và so sánh được hoạt động của các thực thể kinh tế. IFRS là kết quả của quá trình phát triển thị trường vốn và thương mại quốc tế, nó có vai trò đặc biệt quan trọng đối với các công ty có hoạt động thương mại đa quốc gia. IFRS tiến tới thay thế các chuẩn mực kế toán của các quốc gia. Mục tiêu của kế toán là cung cấp thông tin có thể so sánh, dễ hiểu, đáng tin cậy và phù hợp với các đối tượng bên trong và bên ngoài tổ chức, đặc biệt đối với các nhà đầu tư. IFRS là điều kiện để đảm bảo các doanh nghiệp và tổ chức trên toàn cầu áp dụng các nguyên tắc kế toán một cách thống nhất trong công tác lập BCTC.
Luật bảo hiểm tiền gửi 2012- những nội dung cơ bản và các giải pháp thực thi
Luật Bảo hiểm Tiền gửi đã được Quốc hội Khóa XIII kỳ họp thứ 3 thông qua ngày 18/6/2012 và có hiệu lực thi hành từ ngày 01/01/2013. Sự ra đời của Luật Bảo hiểm Tiền gửi là sự ghi nhận một bước tiến quan trọng trong việc hoàn thiện khuôn khổ pháp lý về hoạt động của bảo hiểm tiền gửi (BHTG). Do vậy, việc nghiên cứu những điểm mới và các giải pháp thực thi Luật này là cần thiết để Luật đi vào cuộc sống đạt hiệu quả cao.
Tái cơ cấu đầu tư công tại Việt Nam trong những năm gần đây
Sau gần 30 năm đổi mới, Việt Nam đã đạt được tăng trưởng kinh tế (GDP) ở mức khá cao và duy trì trong một khoảng thời gian dài. Đã có nhiều công trình nghiên cứu về đóng góp của các nhân tố đến tăng trưởng GDP Việt Nam, và rút ra rằng giai đoạn 1993- 1997, đóng góp của các yếu tố lao động, vốn và năng suất các nhân tố tổng hợp vào GDP lần lượt là 16%, 69%, 15%; giai đoạn 1998- 2002 là 20%, 57,4%, 22,6%. Giai đoạn 2003- 2009 nền kinh tế Việt Nam tăng trưởng chủ yếu dựa vào vốn (52,72%), lao động (19,07%) và năng suất nhân tố tổng hợp TFP (28,20%). Qua đó thấy rằng, mô hình tăng trưởng kinh tế với tốc độ cao nhờ chủ yếu vào vốn đầu tư, trong đó có đầu tư công đã được bắt đầu kể từ những năm 2000 đến nay. Bài viết tập trung phân tích thực trạng đầu tư công của Việt Nam từ năm 2000- 2012, đồng thời đề xuất một số giải pháp nhằm tái cơ cấu đầu tư công tại Việt Nam.
Định giá bất động sản trong hoạt động tín dụng tại các ngân hàng thương mại Việt Nam
Theo báo cáo của các TCTD, trong khoảng 80% tổng số nợ xấu có tài sản đảm bảo (TSBĐ), có tới 87% được đảm bảo bằng bất động sản (BĐS). Số liệu trên cho thấy cho vay có thế chấp bằng BĐS thời gian vừa qua chiếm một tỷ trọng tương đối lớn trong tổng dư nợ cho vay của các ngân hàng thương mại (NHTM). Đây là một xu hướng hợp lý khi BĐS được coi là tài sản có giá trị và đảm bảo khả năng tránh rủi ro, bảo toàn vốn cho các NHTM. Tuy nhiên vấn đề định giá bất động sản (ĐGBĐS) thời gian vừa qua đang là vấn đề nổi lên trong bức tranh tín dụng của các NHTM. Hầu hết hiện nay các NHTM đều có những qui định riêng về cách xác định giá trị bất động sản (GTBĐS) và qui trình ĐGBĐS thế chấp để làm căn cứ cho vay. Nhiều ngân hàng đã thành lập bộ phận định giá độc lập, các công ty AMC nhằm tạo ra tính khách quan, đảm bảo quyền lợi cho khách hàng. Tuy nhiên trong giai đoạn hiện nay, khi nợ xấu gia tăng, các doanh nghiệp phá sản thì mới nhận thấy giá trị BĐS được xác định tồn tại quá nhiều vấn đề. Đây cũng là một trong những nguyên nhân làm đậm thêm bức tranh nợ xấu của các NHTM thời gian qua. Bài viết dưới đây sẽ đi vào xem xét thực trạng ĐGBĐS của NHTM và đề xuất một số giải pháp đối với vấn đề trên.
Vấn đề xử lý nợ xấu tại các ngân hàng thương mại Việt Nam
Nợ xấu của hệ thống ngân hàng đang có chiều hướng gia tăng, đặc biệt từ 2008 đến nay. Tìm hiểu nguyên nhân về nợ xấu, bên cạnh những yếu tố khách quan do ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng kinh tế tài chính toàn cầu diễn ra cuối năm 2008 khiến môi trường kinh doanh không thuận lợi, còn phải kể đến những bất cập trong các qui về định phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro (DPRR) của các cơ quan quản lý và sự hạn chế trong năng lực quản trị rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại (NHTM). Trong phạm vi bài viết, tác giả sẽ phân tích thực trạng nợ xấu tại các NHTM Việt Nam và đề xuất các biện pháp xử lý.
Vấn đề tăng cường hiệu quả kinh tế của các chương trình nâng cao năng suất lao động
Trong nền kinh tế toàn cầu hiện nay, thị trường lao động đang có những sự biến đổi nhanh chóng. Tại nhiều quốc gia có thể nhận thấy những sự biến động dân số, tiến bộ khoa học kỹ thuật, và cả những vấn đề còn tồn tại sau những nỗ lực vượt qua các đợt khủng hoảng tài chính quốc tế. Những vấn đề đó đã có ảnh hưởng rất lớn đến tình hình giải quyết việc làm cho người lao động. Quốc gia nào thành công trong việc thích ứng với những biến đổi trên, sẽ có khả năng tạo ra được những sự tiến bộ đáng kể trong việc cải thiện chất lượng cuộc sống, tăng năng suất lao động và tăng cường sự gắn kết xã hội. Nhiều nghiên cứu đã cho thấy, một trong những điều kiện quan trọng nhất để tạo nên tiến bộ khoa học và tiến bộ xã hội chính là việc phải nâng cao vai trò của “kiến thức” trong các hoạt động chuyên môn của người lao động, tăng cường nguồn lực đầu tư cho công tác đào tạo các chuyên gia có trình độ cao trong mọi lĩnh vực, mà lâu nay vẫn thường được gọi là “đầu tư cho con người”
Copyright (c) 2013 Journal of Economic and Banking Studies
Giải pháp BPM- Xu hướng mới trong hoạt động phát triển sản phẩm dịch vụ tại hệ thống ngân hàng
Nền tảng công nghệ hiện đại, tiên tiến chính là cơ sở cho việc cải tiến và sự phát triển đa dạng của các sản phẩm dịch vụ ngân hàng hiện đại. Giải pháp quản lý quy trình nghiệp vụ (Business Process Management- BPM) là công nghệ mới mang lại nhiều hứa hẹn cho việc tin học hóa các sản phẩm dịch vụ tại các doanh nghiệp nói chung và hệ thống ngân hàng nói riêng. BPM là giải pháp kết hợp giữa quản lý và công nghệ nhằm cung cấp khả năng mô hình hóa, mô phỏng, đồng bộ hóa con người, dữ liệu và hệ thống tham gia vào các quy trình, từ đó cung cấp cho các nhà quản lý doanh nghiệp khả năng nắm bắt, điều hành và tối ưu hóa hoạt động trong ngân hàng. Bài báo này cung cấp cái nhìn tổng quan về BPM, các lợi ích BPM mang lại, xu thế phát triển của BPM trên thế giới và khả năng ứng dụng của BPM vào hoạt động phát triển sản phẩm dịch vụ tại hệ thống ngân hàng Việt Nam.
Hướng tới vốn chủ sở hữu trung thực theo quan điểm kế toán
Sắp xếp, nâng cao khả năng quản trị điều hành của ngân hàng thương mại (NHTM) để đảm bảo an toàn hệ thống, hình thành các NHTM có sức mạnh tài chính thực sự, có khả năng quản lý, kiểm soát rủi ro tốt là mục tiêu lâu dài của bất cứ một hệ thống ngân hàng nào. Muốn có sức mạnh tài chính, trước tiên NHTM cần đảm bảo có đủ tiềm lực về vốn chủ sở hữu (CSH), bởi đây là yếu tố quan trọng ngay từ ban đầu cho sự tồn tại và phát triển của ngân hàng. Tuy nhiên, trước khi để chấp nhận là “đủ” hay chưa thì số liệu về vốn CSH cần phải đảm bảo“đúng”, trung thực, được ghi nhận sát với chuẩn mực kế toán Việt Nam và quốc tế
Lựa chọn mô hình đo lường rủi ro cho một khoản vay của tập đoàn kinh tế nhà nước tại các ngân hàng thương mại Việt Nam
Thực tiễn những năm qua, hoạt động cho vay của các ngân hàng thương mại (NHTM) đối với các tập đoàn kinh tế (TĐKT) bên cạnh các thành tựu đạt được cũng bộc lộ nhiều điểm yếu. Tiềm năng hỗ trợ lớn, nhiều ưu đãi, cơ hội tiếp cận nhiều song kết quả sử dụng nguồn vốn tín dụng ngân hàng của các TĐKT lại không hiệu quả, gây rủi ro nợ xấu cho ngân hàng. Điều này đặt ra vấn đề nâng cao hiệu quả quản lý nguồn vốn tín dụng đối với TĐKT, nhằm giảm thiểu nguy cơ rủi ro trong cho vay. Bài viết nhằm đánh giá mức độ rủi ro trong cho vay đối với TĐKT Nhà nước theo phương pháp định lượng thông qua mô hình LOGIT, tạo cơ sở để các ngân hàng quản lý tốt nguồn vốn tín dụng, đồng thời thực hiện tái cấu trúc hiệu quả đối với đối với các TĐKT
Thận trọng với đòn bẩy tài chính để tránh và vượt qua khủng hoảng
Đã có nhiều nghiên cứu về vấn đề đầu tư gắn với quy mô doanh nghiệp, đòn bẩy tài chính, và khó khăn trong thanh khoản của ngân hàng, nhưng việc nghiên cứu sự tương tác giữa các ngân hàng và các công ty trong suốt một chu kỳ đòn bẩy vẫn còn những khoảng trống. Bài viết tổng hợp kết quả nghiên cứu về sự tương tác của các doanh nghiệp và các ngân hàng trong một chu kỳ đòn bẩy khi tồn tại khó khăn trong thanh khoản và liên hệ với tình hình thực tiễn ở Việt Nam. Qua đó, đưa ra những gợi ý cho doanh nghiệp, ngân hàng và nền kinh tế nói chung khi sử dụng đòn bẩy tài chính để ngăn ngừa và vượt qua khủng hoảng
Hoạt động phát hành và thanh toán thẻ của ngân hàng thương mại thị trường tiềm năng
Là một sản phẩm dịch vụ ngân hàng hiện đại, đa tiện ích, thẻ ngân hàng ra đời đã làm thay đổi cách thức chi tiêu, giao dịch thanh toán của cộng đồng xã hội. Với tính linh hoạt và các tiện ích mà nó mang lại cho mọi chủ thể liên quan, thẻ ngân hàng đã và đang thu hút được sự quan tâm của cả cộng đồng và ngày càng khẳng định vị trí của nó trong hoạt động kinh doanh ngân hàng
Phương pháp đánh giá hiệu quả hoạt động tại ngân hàng và nghiên cứu thực nghiệm
Nghiên cứu các phương pháp đánh giá hiệu quả hoạt động tại ngân hàng thương mại (NHTM) có vai trò quan trọng xét cả góc độ vi mô và vĩ mô. Đứng ở góc độ vi mô, việc nghiên cứu vận dụng các phương pháp đánh giá hiệu quả hoạt động là rất cần thiết và có ý nghĩa vì thông qua đó, các nhà quản trị ngân hàng đưa ra các quyết định về tổ chức và chính sách nhằm mang lại lợi nhuận tối ưu, góp phần nâng cao năng lực cho hoạt động ngân hàng. Góc độ vĩ mô, thông qua vận dụng các phương pháp đánh giá hiệu quả hoạt động của NHTM sẽ cho các nhà quản lý có căn cứ thực tiễn trong việc ban hành, chỉnh sửa, bổ sung các quy định, chính sách để thúc đẩy hoạt động ngân hàng hiệu quả hơn, đạt được các mục tiêu quản lý vĩ mô ngành ngân hàng
Vai trò của tín dụng ngân hàng gắn với chuyển đổi cơ cấu kinh tế hộ nông dân
Chuyển đổi cơ cấu cây trồng, vật nuôi để sử dụng hết tiềm năng kinh tế tự nhiên của mỗi vùng, không những tăng thêm nông sản hàng hóa cho xã hội mà còn góp phần giải quyết những nhu cầu thiết yếu của mỗi hộ gia đình nông dân ở nước ta hiện nay. Các hộ nông dân ở vùng trồng lúa đồng bằng sông Hồng, đồng bằng sông Cửu Long và các tỉnh miền núi đang có nhiều chuyển biến tích cực theo hướng đó. Đáng chú ý là những năm gần đây, các tổ chức tín dụng (TCTD) trên địa bàn nông thôn đã cho vay hàng trăm tỷ đồng nhằm hỗ trợ về vốn giúp các hộ nông dân chuyển dịch cơ cấu cây trồng, vật nuôi, góp phần không nhỏ vào thực hiện mục tiêu phát triển kinh tế của địa phương. Bài viết phân tích trường hợp tại huyện Thanh Oai- Hà Nội để đánh giá vai trò tín dụng ngân hàng đối với chuyển đổi cơ cấu hộ nông dân.
Đánh giá các nhân tố ảnh hưởng đến tăng trưởng tín dụng ngân hàng tại Việt Nam
Tín dụng ngân hàng đóng một vai trò quan trọng trong nền kinh tế của mỗi quốc gia thông qua việc tài trợ vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh của các chủ thể kinh tế. Để thực hiện các dự án kinh doanh, doanh nghiệp có thể sử dụng các nguồn vốn khác nhau như nguồn vốn từ việc giữ lại lợi nhuận, vốn huy động từ việc phát hành chứng khoán trên thị trường và vốn vay ngân hàng. Tuy nhiên, tại các quốc gia có thị trường tài chính chưa phát triển như Việt Nam thì nguồn vốn tín dụng ngân hàng là nguồn tài trợ chủ yếu cho các doanh nghiệp. Tuy nhiên, thời gian gần đây, tăng trưởng tín dụng của Việt Nam suy giảm và ở mức thấp so với mục tiêu. Bài viết nhằm đánh giá các nhân tố ảnh hưởng đến tăng trưởng tín dụng ngân hàng tại Việt Nam qua khảo sát mô hình kinh tế lượng.
Sự tiệm cận các tiêu chuẩn quốc tế của thông tư 02 và thời điểm áp dụng hợp lý
Thông tư 02/2013/TT-NHNN (sau đây gọi tắt là Thông tư 02) với những quy định tiệm cận chuẩn mực quốc tế ra đời đã thể hiện quan điểm của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) trong việc yêu cầu các tổ chức tín dụng (TCTD) phản ánh trung thực hơn chất lượng tín dụng và khắc phục những tồn tại về phân loại nợ theo các quy định cũ. Nhưng trước tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh còn ảm đạm hiện nay của nhiều doanh nghiệp, việc áp dụng Thông tư 02 từ 01/6/2013 có thể gây ra những ảnh hưởng tiêu cực tới cả doanh nghiệp cũng như các TCTD. Do đó, các cơ quan quản lý cần xem xét một cách thận trọng thời điểm áp dụng để đảm bảo hiệu quả mang lại cao nhất của Thông tư này
Tăng trưởng tín dụng quý I -2013 và một số khuyến nghị chính sách
Kể từ cuộc khủng hoảng nhà diễn ra ở Mỹ vào cuối năm 2007, kinh tế thế giới vẫn chưa có dấu hiệu khởi sắc. Việt Nam cũng không nằm ngoài xu thế này khi nền kinh tế liên tục phải đối mặt với nhiều khó khăn, ảnh hưởng tiêu cực tới hoạt động của ngành Ngân hàng. Cùng với xu hướng giảm mạnh tăng trưởng tín dụng năm 2011 và 2012 (12% và 8%, ở mức thấp hơn nhiều so với các năm trước), tình hình vẫn chưa được cải thiện trong những tháng đầu năm 2013, khi tín dụng trên toàn hệ thống tăng trưởng âm trong 2 tháng liền. Tuy nhiên, với những nỗ lực không ngừng của các ngân hàng thương mại (NHTM) cũng như việc điều hành chính sách thận trọng, linh hoạt của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) nhằm gỡ nút thắt tín dụng, kích thích tăng trưởng kinh tế, tín dụng trong tháng 3/2013 đã tăng trưởng dương trở lại. Bài viết điểm qua diễn biến tăng trưởng tín dụng và phân tích những nhân tố ảnh hưởng đến tăng trưởng tín dụng tại Việt Nam, từ đó đề xuất một số khuyến nghị nhằm hướng tăng trưởng tín dụng phục vụ hiệu quả mục tiêu tăng trưởng kinh tế lâu dài.
Nghiên cứu các nhân tố ảnh hưởng đến khả năng tiếp cận các chính sách ưu đãi đầu tư cho các doanh nghiệp tại tỉnh Trà Vinh
Mục tiêu của nghiên cứu này là đánh giá các nhân tố ảnh hưởng đến khả năng tiếp cận với các chính sách ưu đãi cho các doanh nghiệp thông qua việc thu thập số liệu 300 doanh nghiệp tại tỉnh Trà Vinh, sử dụng phương phân tích hồi qui. Kết quả nghiên cứu cho thấy những nhân tố ảnh hưởng đến môi trường đầu tư của các doanh nghiệp tại Trà Vinh như: chính sách ưu đãi về thuế, hỗ trợ đào tạo nghề, chính sách giá thuê đất, cơ sở hạ tầng, chuyển giao công nghệ, xúc tiến thương mại, bảo lãnh tín dụng và hỗ trợ tín dụng,…Trong đó, nhân tố về cơ sở hạ tầng tác động mạnh nhất đến môi trường đầu tư của các doanh nghiệp tại tỉnh Trà Vinh.
Các yếu tố ảnh hưởng của năng lực cạnh tranh đến hiệu quả hoạt động ngân hàng
Trên thế giới đã có một số nghiên cứu về cạnh tranh và ảnh hưởng của nó đến hiệu quả hoạt động ngân hàng trên nhiều góc độ và quan điểm khác nhau. Tuy nhiên, đa số các nghiên cứu này đều tập trung ở các nước phát triển với những điều kiện rất khác biệt so với các nước đang phát triển như Việt Nam. Mặt khác, tại Việt Nam, trong các nghiên cứu thực nghiệm trước đây, các tác giả đã đưa ra danh sách những yếu tố ảnh hưởng của năng lực cạnh tranh đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng dựa vào kết quả của các nghiên cứu trước đó mà chưa đưa ra một mô hình lý thuyết phù hợp. Bài viết này gồm ba nội dung: Phần một, nghiên cứu lý thuyết có liên quan, trên cơ sở đó đề xuất một mô hình lý thuyết, nghiên cứu các yếu tố ảnh hưởng của năng lực cạnh tranh đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng; Phần hai, trình bày kết quả nghiên cứu định tính về các yếu tố ảnh hưởng của năng lực cạnh tranh đến hiệu quả hoạt động ngân hàng trên địa bàn Thành phố Hồ Chí Minh; và cuối cùng, đề xuất hướng nghiên cứu tiếp theo để kiểm định mô hình lý thuyết.
Nhận diện rủi ro nghiệp vụ ngân hàng quốc tế của ngân hàng thương mại trong quá trình hội nhập quốc tế
Hội nhập kinh tế quốc tế mở ra những cơ hội phát triển hoạt động kinh doanh cho hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam (NHTMVN), đồng thời cũng đặt các ngân hàng này trước những thách thức. Để tận dụng được những cơ hội của hội nhập, các NHTM VNcần phải xây dựng một lộ trình mở cửa kinh doanh, phát triển dịch vụ thích hợp nhằm phát huy thế mạnh, hạn chế điểm yếu, trở thành những NH đa năng hiện đại. Phát triển mảng nghiệp vụ ngân hàng quốc tế (NVNHQT) là một giải pháp cho các NHTM VN để thực hiện mục tiêu này. Tuy nhiên, hội nhập kinh tế quốc tế sâu rộng dẫn đến nguy cơ rủi ro trong NVNHQT trở nên đa dạng với mức độ trầm trọng hơn, đòi hỏi việc nhận diện rủi ro NVNHQT của NHTM VN trong điều kiện hội nhập ngày càng chặt chẽ hơn.
Monetary and credit policies supporting the Vietnamese economy in the period of COVID-19 and some recommendations
The abrupt pace of the recession increased financial market volatility, and uncertainty about the impact of the COVID-19 pandemic has prompted an unprecedented series of responses in terms of speed, scope, and scale of central banks all over the world in 2020 and 2021. In that context, following the Government‘s directions, the State Bank of Vietnam has been proactive and drastic direct the system of credit institutions to synchronously and effectively deploy monetary policies, closely coordinate with fiscal policies and other macro policies to ensure inflation control, contribute to stabilize the macro-economy, and at the same time implement a series of solutions to support and remove difficulties for the economy. To evaluate the assessibility of business support mechanisms in general and the support mechanisms through monetary and credit instruments in particular, the research team conducted a survey of 483 businesses across the country. This study will focus on analyzing the content of monetary and credit support policies for the economy and evaluating the effectiveness of the policies, thereby providing important grounds for proposing recommendations in the future to support all economic sectors to overcome difficulties during the pandemic, return to the trajectory of recovery and sustainable development.
Some factors affecting profits of commercial banks in Vietnam
The article studies the influence of factors on the profitability of commercial banks in Vietnam in the period 2014-2020, based on data collected from the audited financial reporting system of 15 banks. Customers are from small to large scale and account for 62% of the total assets of the whole system. The authors use multiple linear regression models and factor analysis models to process the data. The research results show that the bank’s asset size, equity size, liquidity risk, interest income and non-interest income have a positive and statistically significant impact on profitability. Meanwhile, administrative costs, credit risk and tax have opposite and statistically significant effects on profitability.
Corporate social responsibility disclosure and firm risk: Empirical evidence in Vietnam
Corporate social responsibility disclosure (CSRD) has been a strategic goal in recent decades for businesses. Enterprises with high CSRD scores has been proven to have a positive impact on firm performance, corporate governance, corporate reputation and risk reduction. The paper studies the impact of corporate social responsibility disclosure (CSRD) on firm risks in Vietnamese listed firms during 2010-2021. Firm risks are measured by beta coefficient- systematic risk and Altman Z-Score- the risk of bankruptcy. The empirical results from the multivariable regression models indicate that firms with effective social responsibility activities shown by a high CSRD score will have an impact on reducing risks. In addition, the paper also proves other factors including firm size, financial leverage, liquidity, and loss tolerance, have certain effects in bearing risks of Vietnamese listed firms.
Circular economy: Opportunities and Challenges for sustainable development of Vietnam
In recent years, many countries around the world, through the Paris Agreement on Climate Change, have declared sustainable development goals, which emphasize the role of the Circular Economy model in poverty alleviation and poverty reduction economic growth combined with environmental regeneration. The circular economy is also identified as a target, and it also demonstrates Vietnam’s international responsibility in environmental protection, combating climate change, and helping businesses reduce risks of overproduction, scarce resources, creating motivation for investment, and technological innovation. This article will clarify the characteristics and role of the circular economy in sustainable development through studying experiences in some countries around the world, applying a theoretical framework to analyze the current situation in Vietnam. With opportunities from environmental protection policies, the Party’s lines and policies have been synchronously implemented in recent years, the 4.0 technology revolution, and the participation in extensive economic and financial integration. However, Vietnam also faces many challenges in the process of implementing sustainable development goals such as resources for making the transition to a circular economy model, developing an ecosystem to implement a circular economy model
Adoption of the regulatory sandbox for Fintech: Recommendations from the UK and Singapore practices
For recent years, the Fintech’s rapid growth has brought about financial products and services with cutting-edge innovations to both consumers and businesses, thereby spurring the modernization of the financial system. However, it entails special procedures for supervision and monitoring of the risks posed to the financial system as well as to the economy as a whole. An ideal solution to this issue, derived from the international practice, is to establish a regulatory sandbox. This article uses a case study research method and secondary data to examine the practice of the UK and Singapore in establishing and implementing the regulatory sandbox for the Fintech sector. Based on the analysis results, recommendations for Vietnam to improve its legal regulations and efficiency in the implementation of the regulatory sandbox are put forward.
Research on Mobile Money development- International experience and lessons for Vietnam
In this report, the authors used the method of collecting secondary information to study the management and development model of Mobile Money in a number of countries that have been implementing this service. The authors evaluated the data, considered the strengths and weaknesses of Mobile Money in each country through data on the number of transaction accounts, the volume of money transacted per day, the total number of agencies and trading BOTs of 3 countries: Philippines, Ghana and Bangladesh for research. From there, the authors analyzed and gave lessons for applying Mobile Money in Vietnam, to help the Mobile Money payment system to develop safely and popularly, trusty and being used by all people in the near future, in order to bring Vietnam closer to a non-cash payment system in the future.
Central banks‘ responses to support economic recovery during the COVID-19 pandemic and some related issues
The emergence of the COVID-19 pandemic has not only had a severe impact on public health but also affected the global economy as a non-traditional shock. This makes the years 2020-2021 record years of governments‘ responses in an effort to rescue the economy. Solutions and tools for implementing policies of different countries may vary, but in general, they are implemented through monetary, credit, and fiscal policies. This study will focus on analyzing international experiences of central banks around the world‘s responses to support the economy during the COVID-19 pandemic. On that basis, the study also points out a number of issues in controlling inflation, interest rates, managing balance sheets of central banks, and implementing management regulations from the application of these policies.
Determinants of information transparency - Empirical evidence from joint-stock commercial banks listed on Vietnam stock exchange
In the market economy, the transparency of information of financial institutions and enterprises, including banks, is of particular interest to investors. This study, with the support tool Stata 16, will analyze and discover the determinants of information transparency in listed commercial banks. The types of information which the study focuses on to evaluate transparency include finance, governance, accounting regimes and the level of information update of each bank. The data is collected from annual reports of joint stock commercial banks listed on Vietnam stock market over a period of 5 years, from fiscal year 2016 to 2020. The results show that: Major shareholders and Corporate size are two factors that affect information transparency, and they both have a positive impact on the quality of information disclosed by banks in the research sample.
Copyright (c) 2026 Journal of Economic and Banking Studies
Chất lượng báo cáo phát triển bền vững thông qua sự đảm bảo của nhà cung cấp dịch vụ đảm bảo: bằng chứng thực nghiệm tại Việt Nam
Bài viết này khám phá sự phát triển báo cáo phát triển bền vững và chất lượng báo cáo phát triển bền vững thông qua sự đảm bảo của nhà cung cấp dịch vụ đảm bảo bằng cách sử dụng Sáng kiến Báo cáo Toàn cầu (GRI) làm khuôn khổ. Nghiên cứu sử dụng dữ liệu thứ cấp nhằm đánh giá chất lượng báo cáo phát triển bền vững thông qua sự đảm bảo của nhà cung cấp dịch vụ đảm bảo tại 120 công ty niêm yết trên thị trường chứng khoán Việt Nam công bố báo cáo phát triển bền vững trong năm 2020. Kết quả cho thấy, nhìn chung các công ty có được lợi ích từ sự đảm bảo của nhà cung cấp dịch vụ đảm bảo, từ đó phát triển hệ thống báo cáo nội bộ hiệu quả và tăng độ tin cậy cho dữ liệu công bố. Động lực của sự đảm bảo dựa trên phương pháp tiếp cận chủ động từ các công ty hàng đầu, nhận thức về mặt lợi ích của công ty và áp lực gia tăng từ các bên liên quan. Kết quả nghiên cứu của bài viết đã nhấn mạnh cho việc cần thiết phải tăng cường sự đảm bảo của nhà cung cấp dịch vụ đảm bảo nhằm gia tăng độ tin cậy cho các báo cáo về tính bền vững của doanh nghiệp.
Data lake architecture: big data storage and analysis in financial banking organizations
Data Lake is one of the dominant concepts in the era of big data. Although big data has been discussed, it still has many research challenges, especially the variety of data. It poses a huge difficulty to efficiently integrate and query the large volume of diverse data in information silos with the traditional approaches such as data warehouses. Data lakes have been proposed as a solution to this problem. This paper focuses on studying data lake architecture for banking data model based on reference to IBM’s data model. Next, this paper analyzes the role and necessity of a data lake, presents the data lake execution process and the right data lake architecture in financial banking organizations. Finally, the author discusses the benefits of data lakes in helping business departments access and analyze data across the organization, besides the technological challenges of implementing data lakes in financial and banking institutions also described in this paper.
Credit constraints of Small and medium enterprises: An empirical study on ASEAN countries
Small and medium-sized enterprises (SMEs) are company segments that contribute significantly to the economic growth and stability of many nations, including ASEAN countries. According to 2020 OECD figures, 98-99 percent of all firms in the ASEAN region will be small and medium-sized enterprises (SMEs), contributing to the creation of at least 50 percent of all jobs in all nations (OECD, 2020). Increasing the strength of and establishing development circumstances for the SME sector is the driving force for the economic sustainability and prosperity of the entire region. Hence, identifying and mitigating obstacles to credit access and facilitating funding for the manufacturing and business activities of SMEs are regarded as crucial components of the SME development strategy in the ASEAN region. The study uses a survey data set of 5,938 enterprises collected by the World Bank (WB) to understand the barriers to credit access of enterprises in seven ASEAN countries in 2016. The results indicate that factors such as short operating time, manufacturing industry, informal competition, lack of independent auditors, lack of international certifications, lack of market research and development activities, and processing time for administrative procedures, credit history, economic growth, and institution quality heightened credit barriers. In contrast, variables such as the presence of female managers, headquarters outside of major cities, and the amount of the economy’s credit lessen financial barriers.