Thực trạng quản lý rủi ro lãi suất trong sổ ngân hàng theo Basel 2 và những đề xuất cho các ngân hàng thương mại Việt Nam

Tóm tắt

 Rủi ro lãi suất (RRLS) trong sổ ngân hàng là một khái niệm được đưa ra trong trụ cột 2 của Basel 2 năm 2004. Đây là một rủi ro quan trọng đối với ngân hàng và Uỷ ban Basel (2004) đã đưa ra các Nguyên tắc quản lý, giám sát RRLS nhằm định hướng cho việc nhận diện, đo lường, giám sát và kiểm soát rủi ro này. Với sự phát triển của thị trường tài chính và những thay đổi trong hệ thống ngân hàng thương mại (NHTM) toàn cầu trong những năm gần đây, vào năm 2015, Ủy ban đã quyết định rằng các nguyên tắc này cần phải được cập nhật để phản ánh những thay đổi trong thị trường và thực tiễn giám sát. Các thay đổi bao gồm cả việc đo lường, quản lý, giám sát và kiểm soát RRLS trong sổ ngân hàng. Bài viết này sẽ chỉ ra những thay đổi cơ bản trong việc giám sát rủi ro này theo khung nguyên tắc mới, đồng thời phân tích thực trạng quản lý RRLS ở các NHTM Việt Nam hiện nay và đưa ra đề xuất cho việc quản lý RRLS trong sổ ngân hàng theo Basel 2 cho các NHTM.